电话:400-0912855

行业资讯

福建体彩网发行]ST张铜:拟定向增发股票收购江苏沙钢集

2020-09-07 21:14

  一、委托方、被评估单位、产权持有单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况

  守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告所陈述

  资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

  及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注;对评估对象及其所涉及资产的法

  律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及

  限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项

  承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保

  权进行评估,以确定该部分股权在持续经营前提下的市场价值,为股权转让提供价

  63.79%的股权,评估范围涉及江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司的全部资产及负债。

  未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

  进行了必要的查验,收集了相关的产权证明文件复印件,对包括会计记录在内的相

  关资料进行了验证审核,对实物资产实施了实地勘察与核对,并进行了必要的市场

  图纸或以实地测量为准,仅在估算重置全价中扣除了未缴纳的配套规费,没有考虑

  司、江苏淮特钢铁有限公司、江苏淮龙新型建材有限公司、淮安热能高科有限公司、

  江苏金康集团实业有限公司及其部分控股子公司实际使用的房屋所占用的土地使用

  权均为淮钢特钢所有。这些子公司的房屋绝大部分已办理房屋所有权证,除部分房

  屋所有权证载明的权属人为江苏淮澳钢铁有限公司和江苏利淮钢铁有限公司外,其

  余权属人均为淮钢特钢。本次评估中,我们对由各子公司申报并实际使用的房产视

  为各子公司的自有房产进行评估,对房屋所占用的土地使用权均在淮钢特钢评估,

  驶证登记的车主不是淮钢特钢,我们视同淮钢特钢自有产权车辆进行评估,淮钢特

  《高炉及设备租赁合同》,合同约定,淮安清浦振昌金属制品发展有限公司向淮钢

  整,淮钢特钢将上述高炉及设备拆除,原租赁合同无法继续履行。淮安清浦振昌金

  0011号),驳回诉讼请求,淮安清浦振昌金属制品发展有限公司不服一审判决,于

  与淮安瑞宏物贸有限公司(以下简称原告、瑞宏公司)签订《焦炭购销协议》,瑞

  宏公司以淮澳公司违背《江苏省水路货物运价规则》,将淮澳公司诉至淮安市清浦

  担诉讼费。2010年3月18日淮安市清浦区人民法院作出(2009)浦民二初第

  元,同时支付按中国人民银行同期贷款的利率标准计算的逾期付款利息。原告不服

  约定淮钢特钢为江苏淮澳钢铁有限公司、江苏淮特钢铁有限公司融资租赁合同项下

  司使用。上述设备符合国家鼓励投资的产业政策为免税设备,截止评估基准日尚处

  报告正文,充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估

  行为实现日相距不超过一年时才可以使用评估报告。因此,评估结论的有效使用期

  报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使

  产评估准则、资产评估原则,采用收益法和成本法,按照必要的评估程序,对高新

  张铜股份有限公司拟向江苏沙钢集团有限公司定向增发股票,收购江苏沙钢集团有

  限公司持有的江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司 63.79%的股权而涉及的江苏沙钢集团

  淮钢特钢有限公司的股东部分权益在 2010年 6月 30日的市场价值进行了评估。现

  一、 委托方、被评估单位、产权持有单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者

  企业自行研制开发的技术转让给其它企业所生产的产品;经营本企业生产、科研所

  需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经

  高新张铜系 2001年 12月 26日经江苏省人民政府苏政复[2001]223号文批准,在

  高新张铜金属材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。2006年 9月经

  中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】81号文核准,高新张铜向社会公众发

  行人民币普通股(A股)90,000,000股,并于 2006年 10月 25日在深圳证券交易所

  1996年 6月 19日,沙钢集团由江苏沙钢集团公司改组设立,主要业务涉及钢铁

  冶炼、钢材轧制、金属结构及其构件制造、加工与销售。生产的产品主要包括钢坯、

  复》(省计经企[1996]46号)及淮阴市经济委员会《关于同意市冶金工业公司改制更

  名为“江苏淮钢特钢有限公司”的批复》(淮经企[1996]232号文)批准,于 1996年

  12月 11日设立,原名江苏淮钢集团有限公司,注册资本为 27,281.42万元,实际控

  制人为淮阴市经济委员会。2000年 2月,根据江苏省人民政府《省政府关于同意南

  [2000]40号),淮钢特钢成为南京钢铁集团有限公司的控股子公司。 2003年 1月,淮

  钢特钢新增注册资本 34,827.58万元,增资后的注册资本变更为 62,109.00万元,并

  更名为南京钢铁集团江苏淮钢有限公司,实际控制人仍为南京钢铁集团有限公司。

  2005年 5月经省政府批准,国有股权从南京钢铁集团有限公司划回到淮安市政府持

  有,企业名称恢复为江苏淮钢集团有限公司。2006年 6月,淮钢特钢原有部分股东

  将持有公司的 64.40%股权转让给江苏沙钢集团有限公司,股权转让完成后,淮钢特

  钢成为江苏沙钢集团有限公司的控股子公司。2006年 12月,淮钢特钢更名为江苏沙

  钢集团淮钢特钢有限公司。2008年 12月 23日,淮钢特钢进行增资,注册资本由 62109

  万元变更为 97029万元,其中,江苏沙钢集团有限公司出资 61896万元,占注册资

  本总额比例为 63.79%;江阴市万德贸易有限公司出资 14993.004万元,占注册资本

  总额比例为15.45%;自然人何达平出资6507.096万元,占注册资本总额比例为6.71%;

  自然人刘祥出资 7641.10万元,占注册资本总额比例为 7.88%;自然人陶俊发出资

  2808.10万元,占注册资本总额比例为 2.89%;自然人唐明兵出资 2078.70万元,占

  注册资本总额比例为 2.14%;自然人陈建龙出资 1105.00万元,占注册资本总额比例

  为 1.14%。增资后,淮钢特钢于 2008年 12月 29日取得江苏省淮安工商行政管理局

  衡审字(2009)570号《江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司 2007年、2008年度财务报

  表审计报告》”和“天衡审字( 2010)184号《江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司财务

  装备方面:目前国际上特钢发展的方向是采用“转炉 +LF精炼+RH真空精炼+大

  断面连铸机+连轧”的生产工艺流程,这种工艺流程具有生产成本低、钢质纯净、钢

  材质量高的特点,而这条先进的工艺生产流程的实施必须要有先进的装备予以保证。

  淮钢特钢生产采用全套引进意大利DANIELI公司的具有国际先进水平的超高功率电

  炉→炉外精炼炉→连铸→热送/热装→连轧四位一体的短流程生产线及转炉→LF钢

  包精炼→RH真空精炼炉→连铸(引进意大利) →配套大、中、小型棒型材连轧生产

  生产的品种方面:目前淮钢特钢生产的钢材品种有 230多个,包括轴承钢、弹

  簧圆钢、齿轮钢、高质量合金结构钢、高压锅炉管坯钢、高质量油井管坯钢、冷镦

  钢、碳素结构钢、锚链钢、高强度紧固件用圆钢和大小规格扁钢等。其中,连铸坯

  150mm;开坯方钢规格为 120方、150方、200方、230方、250方。优特钢品种、

  各类产品的国内市场占有率情况如下:(数据来源于《中国钢铁工业统计月报》)

  高新张铜拟向沙钢集团定向增发股票,收购沙钢集团持有的淮钢特钢 63.79%的

  股权,属重大资产重组经济行为,报告使用者除高新张铜进行重大资产重组涉及的

  股权转让各方外,业务约定书约定的其他报告使用者为与本次重大资产重组相关的

  股票,收购沙钢集团持有的淮钢特钢 63.79%的股权。本次评估的目的是确定淮钢特

  钢 63.79%的股东权益于评估基准日的市场价值,为高新张铜定向增发股票收购股权

  资产、长期股权投资、房屋建筑物、机器设备、在建工程、无形资产、递延所得税

  上述数据已经江苏天衡会计师事务所审计,并出具天衡审字( 2010)906号标准

  有权证,在厂外道路行驶的机动车辆均办理了机动车行驶证,权证办理的详细情况

  外,大部分均在子公司使用;申报的机器设备中,福建体彩网进口设备资产均由子公司使用,

  房屋建筑物、机器设备和存货在老厂区淮安市化工路53号和新厂区西安南路188

  一轧车间内安装 18机架小型连轧机一套,设计规模 60万吨/年。房屋及构筑物

  有钢结构主厂房、室外配套油泵房、沉淀池及加压泵房、循环水泵房、烟囱、水塔

  矽钢片车间内安装 1200MM叠轧薄板轧机 2套,生产能力 5.5万吨/年。厂房主

  要包括排架结构主厂房、砖混结构加工厂厂房等。矽钢片车间已停产,厂房已出租。

  框架结构机尾除尘,砖混结构煤气加压站等。环烧车间因技术落后,现已停产,厂

  新厂区有三轧车间(中棒)、四轧车间(大棒),另有 1#余热发电、2#余热发

  轧钢车间:安装 2套连轧机组,设计生产规模各种钢材 240万吨/年。室外配套

  余热发电车间:1#余热发电有 2台 12.5MW高炉、焦炉、转炉煤气余热发电机

  组。2#余热发电有 1台 25MW高炉、焦炉、转炉煤气余热发电机组。3#余热发电有

  1台 7MW发电机组。建筑物主要由发电主厂房、发电化水车间、烟囱及烟道、冷却

  大连铸:设计年生产连铸坯 120万吨/年,单层钢结构多跨炼钢、连铸主厂房。

  企业申报的表外资产为办公类在用周转材料,均是低值易耗品,共 143项、1166

  本次评估是在持续经营假设前提下,通过充分考虑评估目的、市场条件、评估对象

  自身条件等因素,评估淮钢特钢股东部分权益价值。本次评估对市场条件和评估对

  为的计划安排和评估机构的建议,具体分析了经济行为的性质,并尽可能与评估目

  的的实现日接近,以便于有效地清查核实资产并合理选取评估作价依据,减少或避

  13、国家标准《城市土地分等定级规程》(GB/T18507-2001)、《城镇土地估价

  估准则—评估程序》、《资产评估准则—业务约定书》、《资产评估准则—工作底稿》、

  《资产评估准则—机器设备》、《资产评估准则—不动产》和《资产评估价值类型指

  5、国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

  证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路;收益法是指通过将被

  评估单位预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路;成本法是指在合

  似的公司交易案例资料,特钢行业产品品种繁多,不同产品结构、生产工艺和产品

  线路决定了其产品的市场状况、增长潜力和面临的风险等各不相同,因此在上市公

  司中寻找在现金流量、增长潜力和风险等方面与淮钢特钢类似的参考公司也很困难,

  不具备市场法评估的比较条件,在确定淮钢特钢的股权价值时,难以采用市场法进

  行评估。相对而言,淮钢特钢总体生产规模和经营模式基本趋于稳定,近几年的经

  营收益、生产成本和费用等数据易于收集,未来几年的经营状况可以预测,基本具

  市场条件和价值影响因素、评估的价值类型,结合收集掌握的资料情况,确定本次

  及未入账的原始凭证进行倒推计算,得出评估基准日的实有现金余额,并以清查核

  了银行存款对账单和余额调节表。经核实,部分账户截止到基准日有少量存款利息,

  扣除。评估时,以清查核实后的账面金额加计应计的存款利息并扣除已付未入账的

  管理费用后确定评估值。外币存款按核实的金额与基准日汇率折算成人民币的金额

  他应收款核算。评估人员核对了有关账册,检查了相关会计凭证,审核了银行存单,

  1) 应收票据。包括银行和商业承兑汇票。评估人员首先核对了应收票据明细表

  与明细账、会计报表的金额,核对票据实物与票据登记簿的有关内容,审核评估基

  准日之后票据背书、承兑或贴现的原始凭证,以确定相关经济业务的真实性。银行

  承兑汇票、期后已承兑的商业承兑汇票以清查核实后账面值确认评估值;期后尚未

  2) 应收账款、其他应收款。主要为应收货款、与子公司资金往来、应收银行保

  证金利息等。评估人员核对了应收账款明细表、其他应收款明细表与明细账、会计

  报表的金额,并对大额款项进行函证,通过抽查原始凭证了解、分析业务发生的时

  间和原因,通过检查评估基准日后发生的账务记录,判断应收款项的真实性、完整

  性。在清查核实的基础上,借助历史资料和清查了解的情况具体分析款项回笼情况、

  欠款人的资金及信用、经营管理状况等,通过个别认定及账龄分析相结合,综合分

  析款项未来可收回的金额及可能无法收回的风险损失。截止评估基准日,淮钢特钢

  3) 预付款项。主要为购货款、土地款和少量费用。在清查核实的基础上,根据

  所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值,对于实际已支付但由于发

  包括煤、块矿、多种合金材料、五金配件和筑炉材料等。自制存货为产成品,包括

  上合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用,得出评估值。其中,对

  材料价格与近期市场价格无较大差异且账面值构成合理的,以经核实后的账面值确

  列入此次评估范围的长期股权投资共 16项,其中控股的有 12项,非控股的为 4

  估被投资企业股东全部权益的价值时,对第 1、2、3、7项的被投资单位采用了成本

  法和收益法进行评估,对其余控股单位采用成本法进行评估。在确定上述股权投资

  价值时,我们未考虑控股权因素可能产生的溢价,也没有考虑流动性对评估对象价

  人股,现已全流通。我们以基准日收盘价与所持股份数的乘积扣除预计的交易费用

  淮安市区农村信用合作联社相关财务报表,考虑到该事项对评估结论影响微小,我

  投资,我们依据评估基准日的资产负债表中净资产数额,按投资比例分摊计算该项

  物业附近区域很难收集到类似建筑物近期的交易或租赁信息,限制了收益法与市场

  法的运用,因此,房屋建筑物采用重置成本法进行评估,评估价值中不包含土地使

  资金成本构成重置价值,根据设计使用年限、建筑质量、现行状况等考虑建筑物的

  陈旧贬值计算成新率,以重置全价与成新率的乘积确定委估建筑物的评估值。计算

  建筑安装工程定额等资料,确定建筑安装工程量并计算定额基价,然后按现行的建

  筑安装工程造价计算程序及评估基准日的价格标准计算该建筑物的工程综合造价,

  在此基础上考虑必要的专业费用、配套规费、建设管理费用与资金成本等确定重置

  公用工程设备、办公设备和车辆等。进口的轧机、大连铸设备等设备,是以淮钢特

  钢的名义立项、享受进口设备免税优惠的项目,目前处于监管期,在淮钢特钢的账

  面核算,项目实际是由子公司实施。目前大连铸设备安装在子公司江苏淮特钢铁有

  限公司使用,进口轧机安装在子公司江苏淮澳钢铁有限公司使用。另外,早期购置

  查,结合我们掌握的价格信息资料,注意排除评估基准日时点价差及交易因素等的

  影响,以现行市价(不含税)加计运杂费、安装调试费、其他工程费用和资金成本

  设备重置全价=CIF价(按基准日汇率换算)+关税+外贸手续费+银行财务费+海关

  行驶里程分别计算年限成新率和工作量成新率,以其中较低的结果确定最终成新率。

  益还原法、路线价法和假设开发法等进行评估,同时近期没有与委估地块可比的成

  交案例,因此亦无法采用市场比较法评估。本次评估采用了成本逼近法和基准地价

  准地价在评估期日方面的差异,测算经期日修正后所引用的基准地价;然后根据替

  代原则,分析待估宗地与所在区域基准地价形成的区域因素和个别因素的差异,修

  正基准地价得到待估宗地的地价;最后分析待估宗地地价内涵与评估所采用的地价

  在地价内涵方面差异,经年期修正和开发水平修正后得到待估宗地运用基准地价系

  数修正法的最终地价。评估时,注意与建筑物评估的衔接,避免土地征用、开发和

  润、利息、应缴纳的税金和土地所有权收益来确定土地价格的方法。成本逼近法的

  价值体现于其能否给拥有者带来超过同行平均水平的超额收益。根据淮钢特钢提供

  的资料和市场调查,尚无数据表明上述无形资产能给淮钢特钢带来超额收益,评估

  税资产,预计企业未来实际可能实现的可弥补亏损额,乘以现行所得税率作为递延

  票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、

  一年内到期的长期负债、其他流动负债;非流动负债包括长期借款、递延所得税负

  持有单位实际需要承担的金额确定评估值。与具体资产项目有关联的负债项目,同

  时考虑相关资产的评估结果对实际需承担金额的影响后确定评估值,避免评估计算

  估方法。其基本思路是,通过估算企业未来的预期收益,并采用适当的折现率折算

  收益法适用的前提条件包括:(1)未来期望收益可以正确预测并能用货币计量;

  (2)未来承担的风险也能用货币衡量;(3)资产与经营收益之间存在稳定的比例关系,并可以计算。

  产定价模型,先根据企业自由现金流折现模型计算企业整体价值,再扣减企业的付

  息债务,加计溢余资产、非经营性资产或负债的评估值,得出股东全部权益价值。

  心资产,包括淮钢特钢、淮澳钢铁、淮特钢铁、利淮钢铁和金鑫球团等公司组成的

  资产组合,不属于上述资产组合范围内的资产,作为溢余资产、非经营性资产或负

  债,采用资产基础法的结果确定其评估。在评估预测时,将上述资产组合视为一个

  预测主体进行收入、成本和费用的预测。由于资产组合内的企业存在少数股权,在

  把资产组看成一个盈利整体时需要计算少数股权所拥有的权益。预测时,根据资产

  组内各公司的盈利水平分别预测后汇总,再按少数股权比例扣除少数股权所拥有的

  与企业自由现金流量相匹配,本次评估采用加权平均资本成本( WACC)作为企

  E:权益的价值,D:债务的价值,Ke:权益资本成本,Kd:债务资本成本,

  组未来 5年的收益,并假定从第 6年开始,资产组的收益将保持不变。由于企业经

  定书》所约定的事项,本公司评估人员实施了包括对委托方及被评估单位提供的法

  律性文件与会计记录资料的验证审核;对相关资产权属进行了必要的产权查验;对

  存货、固定资产、土地使用权等进行实地盘查与核对;进行了必要的市场调查、交

  易价格的比较、财务分析和预测、评估值计算等等一系列程序。评估程序实施的具

  模、类别;评估目的;评估基准日;以及评估时间进度要求。在此基础上,结合本

  公司的人员结构和业务经验,对项目风险进行适当评估,决定接受委托,签订《资

  产范围的相关资料,拟定初步的评估工作计划,包括时间及人员安排、拟采用的评

  估方法等等。同时,根据评估工作计划,提请委托方及被评估单位做好评估前的各

  项准备工作,包括完成资产清查,填写各项资产评估明细表,准备与评估相关的各

  地使用权、房屋建筑物、机器设备和车辆在内的核心资产的权利状况进行复核验证。

  估单位财务账册进行核对,确认账表、账账相符;在此基础上,评估人员针对货币

  性资产、实物资产、债权及债务的不同特点,分别采用不同的方法进行核查验证,

  以确认资产和负债的线)对于货币资金,评估人员通过查阅日记账,盘点库存现金、审核银行对账单

  项函证等方式确定债权、债务的线)对于存货,评估人员核对了总账、明细账,收集了大宗物资的采购合同,并

  对存货的周转流程进行了解、对成本的核算过程进行验证,福建体彩网,在此基础上,对存货进

  行抽查盘点,并关注积压、毁损的情况,从而确定存货资产线)对于长期股权投资,评估人员查验了相关的出资凭证、投资协议和章程、验

  全面盘查,重点核查房屋建筑物、重要设备等的实际利用及维护保养情况。并查阅

  相关工程的设计与施工文件、工程承包合同、工程款项结算资料、设备购置合同和

  淮钢特钢核算的免税进口设备现安装在子公司使用。早期购置的一套制氧设备,因

  调查被评估单位经济活动的主要内容和收入、成本、费用的主要构成项目,在核实

  息和宏观经济信息,对淮钢特钢经营业务的前景、市场环境、未来所面临的竞争、

  标准及依据,选择采用成本法和收益法进行评估计算,确定淮钢特钢股东全部权益

  终采信的评估结论,按照本评估公司规范化要求,编制评估报告,评估报告按本公

  司业务管理的规定程序进行内部审核,经签字注册资产评估师最后复核无误后,完

  和卖方的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在

  规模、频度、环境等情况继续使用下去,没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件,

  营目标持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任,企业合法经营并能够获取适

  2、淮钢特钢所在地区以及经济业务涉及地区的社会政治、经济环境无重大变化。

  企业的经营状况不同,其资产、负债的现行市场价值、重置成本支出、收益期所能

  产生的收入水平、需付出的成本、各种税费,所选用的利率、折现率和风险系数等

  根据上述结果,淮钢特钢股东全部权益的评估结果为 396,442.60 万元。

  采用收益法评估时,淮钢特钢股东全部权益的评估结果为 418,590.15 万元。

  成本法评估结果与收益法评估结果相差:22,147.55万元,差异率 5.59%。

  来看,近期国内钢铁行业结构调整的目标,是加快淘汰落后生产能力,严格控制钢

  铁工业新增产能,调整钢铁工业布局不合理的局面。新的产业政策鼓励钢铁企业通

  过联合实现跨地区重组,提高产业集中度。国家发改委提出的目标是:到 2010年,

  我国前 10大钢铁企业产量应达到总产量的 50%,到 2020年要达到 70%,并培养一

  到两个 3000万吨级的企业与几个 1000万吨级的企业。这些政策将对国内钢铁行业

  产生积极影响,为钢铁行业的发展带来新的机会。从行业层面,中国钢铁行业的外

  向式扩张结束,转向行业内部的整合,兼并重组将是未来企业扩张的主要模式,就

  企业层面而言,根据市场需求,产品结构的调整将是企业的重要目标,整个行业结

  构将在未来几年发生大的调整,将影响到每一个钢铁企业的生存和发展。淮钢特钢

  属特种钢材制造业,受美国次贷危机引起的国际金融风暴影响,全球经济衰退,各

  个国家的诸多领域、行业出现信用危机,需求萎缩、产品积压、市场萧条,甚至资

  金链断裂,企业破产倒闭。这场风暴波及范围之广、影响程度之深、冲击强度之大,

  实为上个世纪 30年代以来所罕见。为了阻止金融海啸继续升级,欧美央行及其他各

  国央行纷纷推出降息、注资等救市方案。在全球经济减速的背景下,我国的出口贸

  易减少,经济增幅回落,钢材需求低迷,钢铁行业从 2008上半年的风光无限,转到

  下半年的岌岌可危。2008年,国内国际钢铁市场波澜巨变,铁矿石和钢材价格从上

  半年的一路走高,到下半年的直线下滑,最高价和最低价相差一倍以上。 2009-2010

  年,钢铁行业有所回暖,但直接影响钢铁企业效益的铁矿石供应价格连连上涨,波

  动频繁,我国的钢铁企业处于被动接受状态。由此可见,钢铁行业的发展和经营效

  益受到国际和国内诸多因数的重大而频繁的影响,导致收益法评估中对今后若干年

  进行的盈利预测及相关风险折现数据的选取面临较大的困难,所选数据的不确定性

  大大提高,收益法评估结果可信度难以令人满意,其风险不言而喻。基于稳健性原

  淮钢特钢的股东全部权益在评估基准日 2010年 6月 30日的公允市场价值为

  396,442.60万元。高新张铜拟收购沙钢集团持有的淮钢特钢 63.79%股权的公允市场

  (4)截止评估基准日,淮钢特钢申报评估的房屋需办证面积 284,979.21平方米,

  未办证面积 2252.02平方米,无权证的建筑物参照有权证房屋评估,建筑面积按竣工

  图纸或以实地测量为准,仅在估算重置全价中扣除了未缴纳的配套规费,没有考虑

  司、江苏淮特钢铁有限公司、江苏淮龙新型建材有限公司、淮安热能高科有限公司、

  江苏金康集团实业有限公司及其部分控股子公司实际使用的房屋所占用的土地使用

  权均为淮钢特钢所有。这些子公司的房屋绝大部分已办理房屋所有权证,除部分房

  屋所有权证载明的权属人为江苏淮澳钢铁有限公司和江苏利淮钢铁有限公司外,其

  余权属人均为淮钢特钢。本次评估中,我们对由各子公司申报并实际使用的房产视

  为各子公司的自有房产进行评估,对房屋所占用的土地使用权均在淮钢特钢评估,

  驶证登记的车主不是淮钢特钢,我们视同淮钢特钢自有产权车辆进行评估,淮钢特

  《高炉及设备租赁合同》,合同约定,淮安清浦振昌金属制品发展有限公司向淮钢

  整,淮钢特钢将上述高炉及设备拆除,原租赁合同无法继续履行。淮安清浦振昌金

  0011号),驳回诉讼请求,淮安清浦振昌金属制品发展有限公司不服一审判决,于

  与淮安瑞宏物贸有限公司(以下简称原告、瑞宏公司)签订《焦炭购销协议》,瑞

  宏公司以淮澳公司违背《江苏省水路货物运价规则》,将淮澳公司诉至淮安市清浦

  担诉讼费。2010年3月18日淮安市清浦区人民法院作出(2009)浦民二初第

  元,同时支付按中国人民银行同期贷款的利率标准计算的逾期付款利息。原告不服

  A、截止 2010年 6月 30日,淮钢特钢及子公司间为银行借款相互提供担保情况:

  江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司江苏淮龙新型建材有限公司银行借款 2,000.00 保证

  江苏淮澳钢铁有限公司江苏金康实业集团有限公司银行借款 1,500.00 保证

  江苏淮澳钢铁有限公司江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司银行借款 10,000.00 保证

  江苏淮安宾馆有限公司江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司银行借款 5,352.00 抵押

  B、截止 2010年 6月 30日,淮钢特钢为子公司融资租赁提供担保情况:

  2009年 9月 28日,淮钢特钢与交银金融租赁有限责任公司签订《代偿合同》,

  约定淮钢特钢为江苏淮澳钢铁有限公司、江苏淮特钢铁有限公司融资租赁合同项下

  的全部债务承担连带清偿责任。上述融资租赁初始债务金额为 603,004,122.76元,截

  淮钢特钢机器设备评估申报表中,第 540项四轧厂进口设备,目前由江苏淮澳

  钢铁有限公司使用;第 541项大连铸、RH炉进口设备,目前由江苏淮特钢铁有限公

  司使用。上述设备符合国家鼓励投资的产业政策为免税设备,截止评估基准日尚处

  4、根据《资产评估准则 ——评估报告》相关条款,通常,只有当评估基准日与

  经济行为实现日相距不超过一年时,才可以使用评估报告。因此,评估结论的有效

  使用期限一般为一年,即自评估基准日 2010年 6月 30日起,至 2011年 6月 29日

  止,评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评